廈門一網貸公司逃稅被舉報 被責令繳交55萬余元

原標題：利用虛擬網絡逃避稅收監管 一企業被責令繳交55萬余元

漫畫/黃嶸

海峽網3月26日訊(廈門日報記者 陳泥 通訊員劉旭)“互聯網金融”近年來成為一個方興未艾的產業，但在蓬勃發展的過程中，不可避免地產生了一些問題。比如，一些不法經營者就企圖將虛擬的網絡當作逃避稅收監管的手段。對此，市地稅稽查局查處了一起涉及“互聯網金融”的偷稅案件，對少數企圖利用網絡偷逃稅款的不法之徒發出了有力警告。

舉報電話現疑點 啟動調查探玄機

某日，市地稅稽查局接到舉報電話，反映廈門市一家從事網絡借貸的公司通過某網絡平臺發布信息招募資金。資金到位后，該公司員工個人就會代表公司，與借款人簽訂借款合同，并代表公司收取利息。舉報人稱，該公司存在通過這種操作模式隱瞞其真實營業額，以實現偷稅漏稅的違法行為。

接到舉報后，地稅稽查人員立即開展調查。稽查人員發現，該公司確實沒有使用過發票，也沒有以公司的名義與他人簽訂借款合同并收取利息。由于經營中未使用發票，地稅部門傳統的“以票控稅”的征管方式似乎變得毫無用武之地。

但稽查人員并不氣餒，很快就擬定并啟動了“現場突擊檢查+外圍調查”的方式，查詢賬戶與征管信息相對照，重點關注其收入是否入賬的稽查預案。

利息收入走私賬 縝密調查現真相

通過現場突擊檢查，稽查人員在該公司的辦公電腦上，拷貝了部分電子版借款合同，采集了財務賬套，并制作了現場筆錄。

而負責外圍調查的一組稽查人員通過摸排，懷疑出借資金的個人其實就是該公司員工。稽查人員將突擊檢查取得的借款合同作為突破口，通過走訪相關部門取得相關人員備案的勞動合同，并結合該公司所做的工資表，最終證實了稽查人員的預判。

隨后，稽查人員對該公司在網絡平臺上操作的借貸行為是否真實，展開了深入調查:從相關部門取證的公證書、第三方保證書和不動產抵押等一手資料，佐證了該公司員工個人與他人簽訂借款合同的業務真實性。

最后，經法定程序，稽查人員查詢了該公司員工個人的銀行賬戶，并與該公司的網站數據、現場采集的財務賬套和部分借款合同進行核對，進一步認定了其隱瞞真實營業額的違法事實。

隱瞞利息收入600萬

運作模式被曝光

地稅稽查人員向記者還原了這家網貸公司的運作模式:第一步，借款人提出借款需求后，該公司先對借款人進行風險評估，并對信用良好的借款人采取相應風控措施，然后以該公司員工個人的名義與其簽訂借款合同，再從網絡平臺發布客戶信息吸引投資者。

第二步，該公司投資方，也是該網絡平臺主辦單位――福建某金融信息服務有限公司，以“見證人”的名義與投資者簽訂協議；投資者資金進入第三方支付平臺后，由第三方支付平臺轉到該公司法定代表人的個人賬戶，再由法定代表人轉賬給已經與借款人簽訂合同的公司員工；后由該員工出面將款項轉賬給借款人。還款時，也是由該員工代表該公司收取本息，再全額轉入公司法人代表的個人賬戶。

最后，福建某金融信息服務有限公司指定該公司法人代表向第三方支付平臺充值資金，再由支付平臺代向投資人支付本金和利息。

經過縝密調查，地稅稽查人員最終確定，該公司采取隱瞞利息收入的手段進行偷稅，在賬簿上不列、少列2014年3月至2015年2月利息收入高達600多萬元，導致少繳營業稅及附加稅費。最終，地稅部門責令其補、滯、罰合計55.58萬元。

提醒

網絡不是法外地

新興業態要守法

地稅稽查人員表示，互聯網金融屬于新興業態。網上金融服務是征管的難點，也是本案的特點。涉案公司從始至終沒有使用發票，稅務機關無法通過發票進行稅收征收管理。但虛擬的網絡絕非無人監管、無法監管的法外之地，任何有意違反國家稅收法律法規的行為最終都要受到相應的懲處。